1. 现金日记账,现金日记账应日清月结?
现金日记账需要做到日清月结。这是作为出纳会计最起码的素质,目前现金日记账日清日结都通过财务软件来轻松办到,如果当天的业务量(过往的钱数)达到预期的范围,最好抽时间盘点库存,做到账实相符为上策。 现金日记账(Cash Journal)用来逐日反映库存现金的收入、付出及结余情况的特种日记账。由单位出纳人员根据审核无误的现金收、付款凭证和从银行提现的银付凭证逐笔进行登记的。为了确保账簿的安全、完整,现金日记账必须采用订本式账簿。
2. 新一年的现金日记账怎么写?
第一年度结束后,应该在登记最后一笔流水帐的下一行盖上“结转下年”的章将余额结转到下一年度。下一年度要换新的账本,且在新账本的第一行盖上“上年结转”章将上一年度的余额结转过来。新的一年应该从1号开始编号。
3. Excel表格做现金日记账的步骤方法?
1、会计人员根据审核无误的原始凭证填制“现金付出(收入)单”或“银行存款付出(收入)单”,出纳人员根据付出单付款,并据付款业务顺序,逐笔登记现金或银行存款日记帐,完毕后,应在该单上加盖现金(银行)付讫或收收讫章,一联由出纳保管,一联交由会计进行帐务处理。
2、帐薄上面所指的编号就是付款单或收款单上面的编号,这种收付款单是编号的;对方科目应写在收付款单上面的,注意填写规范;
3、现金(银行存款)日记帐应该做到日清月结,每一笔业务都算出余额来,这样做是为了能及时了解实有库存现金及银行存款余额数,免得开出空头支票等。
4、现金(银行存款)日记帐为企业资产类帐户,余额在借方。分辨帐户登记在借方或贷方,主要是看科目属于那一类,资产类帐户借方登记增加,贷方登记减少,负债和所有者权益类帐户正好和这个相反,是贷方登记增加,借方登记减少。
5、登记帐户要逐行、逐页进行登记,不允许有隔页、空行出现,一但发生了,应划线注销,不允许撕掉,每页最后一行就在摘要栏写明“过次页”字样,并结出本页借、贷方发生额及余额,转入下一页,并在下一页第一行写明“承前页”字样。
6、月份终了,应结出本月借、贷方发生额及余额,在摘要栏写明“本月合计”,下一行还要结出各方的累计及余额,并写明“累计”字样。
4. 出纳日记账余额意思?
出纳日记账余额是库存现金的实际数额,等于上一期余额加上本期借方合计减去本期贷方合计,出纳日记账是借贷余三栏明细账,余额在借方,表示实际库存现金数,现金明细分类账要做到日清月结,每日都要结出余额,与实际库存核对,做到账实相符。5. 现金日记账的excel表怎么制作?
1.
在电脑上打开WPS Office,点击新建。
2.
在新建窗口下,点击表格。
3.
在表格选项下,点击财务报表。
4.
找到并点击现金日记账模板。
5.
点击免费下载。
6.
在表格中创建了一个现金日记账模板,按实际要求填写表格即可。
6. 现金日记账的登记内容与登记方法?
主要根据审核无误后的现金收付凭证,逐笔登记账簿。其日清月结每天核对现金库存量,使现金实际库存与现金日记账余额相符,用于核算现金实际收入、支出和结余。
方法:现金日记账是根据现金的收付进行登记,如果有收有付,一定要先登记收款,再记付款,以防止余额为负数的情况发生。
7. 现金账和现金日记账的区别?
現金账是会计分类帐的一种,现金日记帳是出纳用来记录现金增减的流水帐。